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第二季 EPS 創 108 元歷史新高且 7 月營收創新高，但股價受制於低價庫存用罄後毛利率下滑疑慮而拉回。業績無懈可擊但市場共識不足，短線受限於庫存利多出盡疑慮

毛利率維持在高檔水平，儘管下游公控廠抗拒高價，但在終端拉貨壓力下需求依舊堅挺。在高毛利率與大廠資本支出推波助瀾下，盤中率先攻上漲停帶動模組族群

Q1 合併營收年增 400%、3 月單月年增 583%，AI Solution 佔比 2026 年破 30%，SSD 取代 DRAM 成為最快成長產品，DDR5 7200 ZXL 技術進一步擴大差異化；子公司安提 GPU 系統同步倍數成長。宜鼎是記憶體板塊中成長速度最快的台股標的，SSD + AI Solution 雙引擎讓其估值邏輯從記憶體模組廠轉向 AI 基礎設施供應商，中線看多